Что такое пфр

Отличие ПФР от НПФ

НПФ – негосударственный пенсионный фонд. Задача негосударственного пенсионного фонда — аккумулировать денежные средств на счету налогоплательщика. Накопления могут вноситься работодателем ежемесячно или самим человеком с выбранной периодичностью. НПФ индивидуально подходят к каждому клиенту и предлагают дополнительные программы по накоплению пенсии. При закрытии НПФ или по иной причине средства можно перевести на счет другого негосударственного фонда.

Базой для формирования накоплений является официальная заработная плата — правило действует во всех фондах, включая государственный.

Не вся перечисляемая сумма идет на счет, часть взносов идет на обеспечение пенсией тех, кто получает ее сейчас. Распоряжаться средствами можно только после выхода на пенсию.

Что такое Пенсионный фонд РФ

Пенсионный фонд России представляет самостоятельную, обособленную от органов государственной власти организацию, основным назначением которой является управление денежными средствами, аккумулирующимися на его счетах в рамках системы обязательного пенсионного страхования.

Деньги, которыми заведует данная структура, являются собственностью государства, однако они не входят в часть бюджетов какого-либо уровня. В этой связи ПФР, а также ФСС (соцстрах) и ФОМС (обязательное медицинское страхование) называют внебюджетными фондами.

Отделения организации присутствуют в каждом регионе и городе страны, при этом имеет довольно сложную вертикальную структуру. Разберем ее в иерархическом порядке, начиная с руководящих органов.

Центральный аппарат

Включает в себя Правление ПФР, являющееся основным распорядительным органом фонда. Оно состоит из Председателя и его заместителей, курирующих работу по отдельным направлениям деятельности. Кроме этого, в состав Центрального аппарата входит Ревизионная комиссия, осуществляющая внутренний аудит, и информационный центр, ответственный за функционирование и администрирование системы персонифицированного учета.

Немаловажную роль в деятельности ПФР отведено Исполнительной дирекции, которая обеспечивает контроль работы территориальных подразделений фонда на местах.

Окружные управления

В структуре ПФР восемь окружных управлений, по числу федеральных округов страны. Их задачей является координация деятельности территориальных отделений на местах.

Региональные отделения

ПФР России имеет управления в 84 регионах Российской Федерации. Они, в свою очередь, координируют работу клиентских подразделений, которые, как правило, имеются в каждом муниципалитете. Именно сюда обращаются граждане при решении вопросов о назначении им пенсионных выплат.

Что такое ПФР

ПФР – финансово-кредитное учреждение, созданное в 1990 году. Оно отвечает за формирование и выплату пенсии и пособий гражданам, имеющим на это право. Пенсионный фонд работает не только с гражданами преклонного возраста, в формировании ПФР участвуют также молодые работающие люди. Граждане оплачивают процент от доходов в пенсионный фонд, из этой суммы гражданам, нуждающимися в социальной поддержке, обеспечиваются выплаты.

Пенсионные фонды делятся на:

Государственный – один, подотчетен государству и относится к бюджетной системе России.
Негосударственные – их много, и они являются частными организациями.

Чем занимается Фонд

Пенсионный фонд России (он же – ПФР) – это один из трех созданных государством внебюджетных фондов (+ ФСС, ФФОМС), на которые возложены функции по обязательному социальному страхованию в нашей стране.

Что касается ПФР, то он выступает в роли госстраховщика по обязательному пенсионному страхованию – ОПС. Координирует его деятельность Министерство труда и социальной защиты России.

Основа системы управления ПФР – это направления его деятельности. Они следующие:

учет прав граждан по ОПС, пенсионному и социальному обеспечению от государства;
назначение и выплата пенсий по ОПС и пенсионному обеспечению от государства;
назначение и финансирование соцвыплат;
формирование, назначение и выплата средств пенсионных накоплений;
ведение госпрограмм по материнскому капиталу и софинансированию добровольных пенсионных накоплений;
субсидирование социальных программ регионов;
международное сотрудничество по вопросам пенсионного и социального обеспечения;
информационно-разъяснительная работа.

Что лучше НПФ или ПФР

В связи с тем, что гражданам предоставлено право выбора относительно того, где размещать средства для накопительной пенсии, у многих из них возникают вопросы относительно того, что выбрать – ПФР или НПФ. В данном случае у размещения в той или иной организации имеются свои плюсы и минусы, которые следует разобрать более подробно.

Минусы и плюсы НПФ

Негосударственный пенсионный фонд представляет собой частную структуру, которая, получив соответствующую лицензию, имеет возможность заключать с гражданами договоры ОПС.

По их условиям НПФ получает и аккумулирует денежные средства, направленные в качестве страховых взносов на формирование накопительной пенсии. Соответственно, как только гражданин достигает пенсионного возраста, негосударственный пенсионный фонд обязан выплачивать ему денежное содержание, исходя из условий договора.

Плюсы формирования накопительной пенсии в НПФ:

Увеличение размера пенсии за счет получения инвестиционного дохода. Денежные средства, которые в качестве страховых взносов направляются в НПФ, не только аккумулируются на соответствующих счетах, но и инвестируются в целях получения дохода для будущих пенсионеров. К объектам инвестиций следует отнести: ценные бумаги, драгоценные металлы, облигации, акции и так далее.
Защищенность денежных средств. В соответствии с действующим законодательством денежные средства граждан, размещенные в НПФ в рамках договоров ОПС, застрахованы от всех возможных рисков, в том числе и от банкротства. Это не касается инвестиционного дохода, полученного от инвестирования.
Конкуренция. На сегодняшний день на рынке представлено несколько десятков негосударственных пенсионных фондов. Большая часть из них аффилирована с крупными финансовыми структурами, такими как «Сбербанк» или «Газпром». Несмотря на это, отсутствие монополии благоприятно сказывается на функционировании негосударственных фондов с точки зрения выгод для их клиентов.

Минусы НПФ:

Возможность банкротства или отзыва лицензии у НПФ. В случае, если НПФ потеряет лицензию или будет объявлен банкротом, гражданин рискует потерять накопленный инвестиционный доход.
Отсутствие гарантий доходности. НПФ не несет гарантий того, что его инвестиционная политика принесет доход клиентам. В некоторых случаях он может не покрывать даже инфляцию.

Минусы и плюсы ПФР

Гражданин вправе не заключать договор с НПФ, а формировать накопительную пенсию в ПФР.

Это имеет следующие плюсы:

Надежность. Государственный ПФ лишен традиционных рисков, присущих НПФ.
Периодическая индексация. Вне зависимости от конъюнктурных показателей, ПФР ежегодно индексирует накопления граждан, чтобы нивелировать действие инфляции.

Минусы:

Основным минусом является то, что инвестиционная политика ПФР не предполагает получение высокого уровня доходности.

Главное управление ПФР по Москве

Пенсионный фонд России есть во всех регионах страны. Каждый гражданин РФ может обратиться в управление по территориальной принадлежности. Выбирая услугу на сайте, можно получить ее в том отделении, которое удобно. В больших городах существует несколько главных управлений по работе с клиентами.

ГУ ПФР по Москве и Московской области находится по адресу 115419, г. Москва, ул. Стасовой, д. 14, корп. 2

Помимо главного управления, в каждом районе Москвы есть дополнительные отделения. Всего насчитывается 42 дополнительных управления. Чтобы найти нужный адрес и часы работы отделения, необходимо на сайте зайти во вкладку «отделения ПФР» и выбрать интересующий город. На веб-сайте представлены все города, в которых есть представительство ПФР.

Персонал Фонда

Функционирование системы управления Пенсионным фондом РФ было бы невозможно без квалифицированных сотрудников. Интересно, что статуса госслужащих у них нет.

На 2018 год в системе Пенсионного фонда трудится порядка 108,8 тысяч человек. Возраст большинства специалистов (62%) – от 30 до 50 лет.

88% сотрудников Фонда с высшим образованием. Почти половина служит в ПФР более 10 лет. Абсолютное большинство работников Фонда – женщины.

В течение 2017 года ПФР взял на работу 17,3 тыс. человек. В рамках совершенствования системы управления Пенсионным фондом России штат в итоге сократился на 10% в связи:

с оптимизацией структуры управления;
передачей функции по администрированию страховых взносов в Налоговую службу.

Также см. «Органы контроля за уплатой страховых взносов с 2018 года».

Кто делает взносы в ПФР

С пенсионным фондом работают не только физические лица, но и индивидуальные предприниматели. Что такое в ПФР взносы? Согласно законодательству РФ, ИП должны вносить денежные суммы сразу после регистрации бизнеса. Взносы производятся за себя и наемных рабочих. Отчислять надо за каждого работника, даже при отсутствии фактов регулярной деятельности. Взносы не зависят от системы налогообложения предпринимателя и условий трудового договора работника.

При некоторых условиях индивидуальный предприниматель освобождается от уплаты взносов в пенсионный фонд.

Граждане, призванные на военную службу РФ.
Лица, находящиеся в отпуске (декрете) до полутора лет.

Для временного прекращения отчислений в фонд необходимо предоставить пакет документов:

Паспорт.
Военный билет или свидетельство о рождении ребенка (в зависимости от причины).
Свидетельство о заключении брака.

Личный кабинет в государственном фонде

Что такое в ПФР личный кабинет? Личный кабинет позволяет, не выходя из дома, совершать следующие действия:

Подать заявление на получение пенсии.
Получить информацию о комплекте документов для получения услуги.
Выбрать способ получения пенсии.
Оформить справку для предоставления в организации.
Получить информацию по материнскому капиталу, сумме остатка или подать заявку на него.
Перевести имеющиеся накопления в негосударственный пенсионный фонд.

На сайте Пенсионного фонда России личный кабинет может создать любой гражданин. Для этого необходимо пройти регистрацию на сайте ПФР. Если имеется учетная запись на сайте «ГосУслуги», то она подходит также для сайта ПФР.

Для регистрации требуется паспорт и СНИЛС. На сайте требуется открыть вкладку «Электронные услуги», далее — «Регистрация» и в появившемся окне ввести данные. Информация при регистрации должна быть корректной. После этой процедуры на номер телефона, указанный при регистрации, придет СМС с паролем. На экране высветится ячейка, куда необходимо будет ввести код.

После регистрации для работы с личным кабинетом Пенсионного фонда России потребуется ввести данные паспорта и СНИЛС. После проверки данных можно начинать работать с сервисом. Правда, не все функции будут доступны. Для разблокировки полного доступа ко всем услугам нужно подойти в МФЦ с документами и подтвердить свою личность.

Как формируется накопительная часть

По действующему закону лицо имеет возможность само определить, в каком виде он получит свои накопления при наступлении соответствующего права:

В виде единовременной выплаты. Такой вариант возможен лишь в тех случаях, когда процентное отношение накопительной части в общей пенсии по старости (вместе со страховой частью) составляет менее 5%.
Срочная выплата, которая выплачивается из накопленных средств ежемесячно в течение того периода времени, который определило само застрахованное лицо, законодатель лишь установил минимальный порог – 120 месяцев.
Накопительная пенсия, которая схожа с предыдущей выплатой, но предоставляется пожизненно, а ее размер зависит от скопленных сумм и установленного на законодательном уровне периодом дожития граждан соответствующего пола.

Ниже рассмотрим некоторые особенности данного вида обеспечения.

С какого времени введена

Первоначально на законодательном уровне возможность накопления гражданами собственных будущих пенсий была установлена еще в 2002 году. Тогда на эти цели перечисляли от 2 до 6 % (цифра менялась в разные годы) от дохода гражданина (заработной платы работника или доходов индивидуального предпринимателя). Нововведения касались всех мужчин не старше 1953 года рождения и женщин с 1957 года рождения и моложе.

Уже в 2005 году, когда стало очевидным, что уже немолодые российские граждане не смогут накопить сколько-нибудь весомой суммы на свою будущую пенсию, возрастная планка была снижена. С этого времени взносы на этот вид обеспечения перечислялись только за мужчин и женщин не старше 1967 года рождения.

В последние годы все активнее обсуждается новый этап «пенсионной реформы», которая, в числе прочего, может вовсе отменить накопительные пенсии в действующем виде и заменить их так называемым индивидуальным пенсионным планом. По состоянию на конец 2019 года, несмотря на «заморозку» отчислений на накопительную часть, этот вид обеспечения действует и предполагает возможность дальнейших накоплений после отмены моратория.

Условия назначения

Для получения такого вида обеспечения российскому гражданину необходимо соблюсти ряд условий:

Выбор в качестве способа формирования дохода после выхода на заслуженный отдых накопительную пенсию наряду со страховой частью. До 2015 года гражданам в течение определенного периода времени было разрешено полностью отказаться от формирования накоплений и перейти полностью на страховые пенсии.
Достижение возраста, предоставляющего право на данные выплаты. Ранее он полностью совпадал с возрастом выхода на пенсию по старости, но после повышения пенсионного возраста эти показатели разминулись. В качестве своеобразной льготы законодатель наделил граждан правом получать этот вид пособия по достижении 60 и 55 лет мужчинами и женщинами соответственно.
Наличие минимально необходимого страхового стажа, который законом установлен на уровне 15 лет. Но данное требование в полном объеме вступит в силу лишь в 2024 году, до тех пор эта цифра будет повышаться на 1 в течение каждого календарного года (при выходе на пенсию в 2019 году необходимо иметь 10 лет стажа).
Достижение установленной величины индивидуального пенсионного коэффициента, который в 2025 году будет равен 30, а до это времени будет постепенно повышаться с 16,2 в 2019 году.

Соблюдение данных требований в совокупности предоставляет лицу право обратиться за назначением накопительной пенсии.

Куда отчислять: в НПФ или ПФР?

Невозможно дать однозначный ответ на этот вопрос, ибо любой и них судеб субъективен. Нельзя сказать, какой вариант приносит больше инвестиций, поскольку в разные периоды времени доходность различных фондов и управляющих организаций может быть разной. Невозможно и сказать, что какой-то из способов более надежный, поскольку все пенсионные накопления застрахованы государством (Агентство по страхования вкладов).

В связи с этим только сам гражданин в силах решить, какой вариант представляется наиболее приемлемым для него в какой НПФ направить средства, либо оставить их в ПФР. Но для этого необходимо изучить множество информации об истории конкретного фонда, его доходности и надежности, статистические данные и т.д.

Отчеты

Пенсионный фонд России контролирует персонифицированный учет. С 2018 года в ПФР необходимо сдавать три вида отчетности. Их предоставляют ежеквартально. После окончания налогового периода дается 30 дней, чтобы предоставить данные.

Форма СЗВ-М содержит данные о работниках субъекта. Форма предоставляется предпринимателями, имеющими в штате наемных работников. По каждому работнику ведется персонифицированный учет, отчет предоставляется ежемесячно до 15 числа.
СЗВ-Стаж содержит данные о работнике и его страховом стаже. Данные фиксируются для дальнейшего расчета пенсии работника. Отчет в ПФР предоставляется 1 раз в год в течение первых двух месяцев календарного года. Если в течение года от работника было принято заявление о выходе на пенсию, то необходимо передать СЗВ-Стаж в государственный фонд в течение 3 дней.
ОДВ-1 ежегодная форма передается в пенсионный фонд вместе с отчетом СЗВ-Стаж. При выходе работника на пенсию правила по предоставлению этого отчета такие же, как у СЗВ-Стаж.
СЗВ-ИСХ и СЗВ-КОРР – корректирующие ведомости.

При отсутствии наемных работников предприниматель не должен предоставлять отчетность в ПФР. Если граждане работают у ИП на временных работах, то сведения о них передаются в пенсионный фонд в установленном порядке.

Обязанностью предпринимателя является предоставлять сведения при изменении своих персональных данных.

Сумма взносов в ПФР

С 01.01.2018 года сумма взносов в ПФР от ИП не будет зависеть от МРОТ. Это связано с увеличением и планируемым ростом МРОТ.

Платежи в пенсионный фонд для индивидуальных предпринимателей составили на ОПС-26 545 руб. Если доход ИП за год составил больше 300 тыс. руб., то платить нужно 1 % от суммы, превышающей это значение.

5840 руб. уходит на медицинское страхование.

Максимальная сумма за год равняется восьмикратной сумме пенсионного страхования — 212 360 рублей. Пониженные тарифы можно использовать только для наемных работников; при уплате фиксированных взносов в ПФР на себя предприниматель учитывает полную сумму. Оплата происходит независимо от прибыли, даже при работе в убыток.

До 2018 года взносы уплачивались в пенсионный фонд, сейчас оплата происходит в Федеральную налоговую службу. Оплата производится одной суммой до конца года или можно разбить сумму на ежеквартальные платежи.

Взносы в ПФР для ИП сносятся только за период действующего статуса ИП, если в течение года он только приобрел или закрыл ИП, оплата происходит за количество отработанных месяцев.

При прекращении деятельности бизнесмен должен обратиться в налоговый орган для закрытия ИП, ибо платежи в ПФР необходимо платить до тех пор, пока действует статус предпринимателя.

Деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению

Организация взаимодействия гражданина и НПФ

Вкладчик перечисляет взносы в НПФ на основании пенсионного договора. При заключении данного договора ему необходимо выбрать пенсионную схему — некую спецификацию договора, определяющую во многом его условия.

Фонд учитывает поступившие пенсионные взносы на солидарном или именном счете вкладчика и формирует пенсионные резервы. Эти резервы он инвестирует (обычно — через УК) в высоконадежные активы. Полученный по результатам инвестирования доход распределяется по счетам и увеличивает будущую пенсию участников. Однако следует помнить, что часть дохода (не более 15 %) направляется на вознаграждение управляющего (НПФ или НПФ и УК), на пополнение страхового резерва и на оплату расходов по обслуживанию фонда.

При выходе участника на пенсию НПФ (а в ряде случаев — в соответствии с договором — вкладчик), исходя из накопленной суммы, определяет размер негосударственной пенсии и порядок её получения.

Пенсионные резервы

Основная статья: Пенсионные резервы

Пенсионные резервы — это личные пенсионные деньги вкладчика в рамках индивидуального или корпоративного договора НПО, то есть самостоятельное формирование лично вкладчиком или через работодателя, заключившего договор, своей негосударственной пенсии. В рамках деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению (НПО), негосударственные пенсионные фонды формируют средства пенсионных резервов. В соответствии с действующим законодательством НПФ могут размещать свои пенсионные резервы самостоятельно или через управляющие компании. НПФ вправе самостоятельно размещать средства в государственные и муниципальные ценные бумаги, ценные бумаги субъектов РФ, на банковский депозит или в объекты недвижимости. Для инвестирования в иные активы фонд должен привлекать УК. По этим причинам ежегодная доходность пенсионных резервов по договорам НПО выше, в некоторые года кратно выше, чем по пенсионным накоплениям, то есть по государственному обязательному пенсионному страхованию (ОПС).

Отношения НПФ и управляющих компаний строятся на основании договоров доверительного управления и иных договоров, в зависимости от схемы работы НПФ на финансовом рынке. УК обязаны иметь лицензию на все виды деятельности, по которым они осуществляют операции со средствами пенсионных фондов.

Размещение пенсионных резервов НПФ должно удовлетворять следующим требованиям:

стоимость пенсионных резервов, размещенных в один объект, не может превышать 15 % общей стоимости пенсионных резервов;
общая стоимость пенсионных резервов, размещенных в ценные бумаги, не имеющие признаваемых котировок, не должна превышать 20 % стоимости пенсионных резервов;
общая стоимость пенсионных резервов, размещенных в ценные бумаги, выпущенные учредителями и вкладчиками фонда, не должна превышать 30 % стоимости пенсионных резервов, за исключением случаев, когда указанные ценные бумаги включены в Котировальный лист РТС первого уровня;
общая стоимость пенсионных резервов, размещенных в федеральные государственные ценные бумаги, не должна превышать 50 % стоимости пенсионных резервов, за исключением случаев их приобретения в результате проведения новации;
общая стоимость пенсионных резервов, размещенных в государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги, не должна превышать 50 % стоимости пенсионных резервов;
общая стоимость пенсионных резервов, размещенных в акции и облигации предприятий и организаций, не должна превышать 70 % стоимости размещенных пенсионных резервов;
общая стоимость пенсионных резервов, размещенных в банковские вклады и недвижимость, не должна превышать 80 % стоимости размещенных пенсионных резервов.

Существуют отступления от требования по обязательной диверсификации вложений НПФ. Например:

если общая стоимость размещенных пенсионных резервов фонда не превышает 1,5 млн рублей, процентные ограничения на размещение пенсионных резервов в федеральные государственные ценные бумаги и (или) банковские вклады (депозиты) банков не накладываются.
если приобретаются паи паевых инвестиционных фондов, правилами и инвестиционной декларацией которых предусмотрено выполнение правил и требований, предъявляемых к НПФ, процентные ограничения на стоимость пенсионных резервов, размещенных в паи этих паевых инвестиционных фондов, не накладываются.